Dlouhodobý investiční produkt lze přidat k jinému spoření na stáří a snížit si tím základ daně
Od roku 2024 se nabídka produktů určených pro spoření na důchod rozšíří o nový dlouhodobý investiční produkt (DIP). Tato inovace přináší možnost i konzervativnějším investorům bezpečně spořit na stáří prostřednictvím investic. Navíc bude možné využít daňové úlevy tím, že příspěvky na tento produkt půjde odečíst od základu daně z příjmu, a lze ho efektivně kombinovat s dalšími formami penzijního spoření.
Dlouhodobý investiční produkt bude daňově výhodný, i když se ho daň z příjmů týkat bude
I když dlouhodobý investiční produkt nebude úplně osvobozen od daně z příjmu, respektive příjmy nebudou vždy osvobozeny, tak produkt přinese stále významné daňové výhody. Umožní střadatelům odečítat své příspěvky na DIP od základu daně stejně jako u jiného spoření na stáří. A zaměstnavatelé budou taktéž moci přispívat na DIP svých zaměstnanců, a tyto příspěvky nebudou zdaněny jako příjem zaměstnance až do celkového ročního limitu 50 tisíc Kč, který platí pro všechny produkty třetího pilíře důchodového systému.
U DIP bude možné využít hodnotový nebo časový test, což znamená, že možnost dosažení osvobození od daně při splnění testu zde bude.
Investoři si budou moci kombinovat DIP s jinými státem podporovanými produkty spoření na stáří, jako jsou doplňkové penzijní spoření, soukromé životní pojištění či nové pojištění dlouhodobé péče a snižovat si tím základ daně čili daňovou povinnost. Maximální výše odečitatelných příspěvků na kombinaci těchto produktů je stanovena na 48 tisíc Kč ročně.
Podobné články
Při kontrolách převodních cen se více hlídá přeprodávání reklamy a praktiky s nehmotným majetkem
Generální finanční ředitelství České republiky informuje, že pokračuje v pečlivých kontrolách cenových…
Více informací
Z daňových důvodů, je důležité u DIP, příspěvky klientů evidovat odděleně od příspěvků zaměstnavatelů
Důchodové spoření je téma, které v posledních letech nabývá na aktuálnosti a důležitosti. V tomto kontextu se…
Více informací
Jak správně postupovat při vylučování nerealizovaných kurzových rozdílů v roce 2024
Nerealizované kurzové rozdíly, které vznikají v důsledku přecenění pohledávek a závazků v cizí měně ke dni…
Více informací
Daňové odpočty na výzkum a vývoj by měly být dosažitelnější s technickými odborníky
V současné době se mnoho firem potýká s dilematem, zda se pustit do procesu uplatnění daňových odpočtů na výzkum…
Více informací
