Hypotéky by měly být pro mladé daňově výhodnější od roku 2028
Vláda České republiky, konkrétně ministerstvo financí, intenzivně pracuje na přípravě zásadní novelizace zákona, která by měla změnit přístup státu k podpoře mladých lidí při pořizování vlastního bydlení prostřednictvím hypotečních úvěrů. Cílem této iniciativy je poskytnout mladým lidem atraktivnější daňové zvýhodnění, které by jim usnadnilo splácení jejich hypotečních závazků a učinilo by vlastnictví nemovitosti pro mladou generaci dostupnějším.
Podrobnosti připravované daňové reformy
Jádrem připravované novelizace má být zvýšení daňových výhod pro mladé lidi splácející hypotéku, především prostřednictvím rozšíření možnosti daňového odpočtu zaplacených úroků z hypotečního úvěru, který by měl být podstatně vyšší než v současné době. Očekává se také zvýšení procenta, které by se při dosažení maximálního odpočtu vracel mladým lidem zpátky. Přestože zatím nejsou všechny podrobnosti reformy zveřejněny, ministerstvo financí potvrdilo, že nová legislativa bude orientována na cílovou skupinu mladých lidí do 36 let věku a má nabýt účinnosti od roku 2028, čímž bude dána mladým lidem dostatek času na přípravu a plánování.
Současný stav daňových úlev a bankovní výhody
V dnešní době si mohou mladí lidé splácející hypotéku daňově odečíst stejnou částku jako všichni ostatní, aniž by existovala nějaká speciální státní úleva pouze pro ně. Maximální možný daňový odpočet zaplacených úroků z hypotečního úvěru se v současnosti pohybuje na úrovni 150 000 Kč za jeden kalendářní rok, což těmto mladým lidem umožňuje dosáhnout financiálních úspor v rozsahu přibližně 22 500 Kč ročně. Významné však jsou úlevy, které nabízejí banky přímo mladým žadatelům ve věku do 36 let. Tyto bankovní výhody se projevují především v poskytnutí podstatně vyššího poměru financování nemovitosti, kdy banky mladým lidem nabízejí tzv. LTV (Loan-to-Value) ve výši až 90 procent z odhadní ceny nemovitosti. To znamená, že mladí lidé potřebují ze svých vlastních zdrojů pokrýt pouze zbývajících 10 procent z kupní ceny nemovitosti, zatímco starší žadatelé musejí připravit minimálně 20 procent vlastního kapitálu a mají k dispozici maximálně 80 procentní financování z celkové odhadní ceny.
Mimořádné podmínky pro mladé žadatele o hypotéku
Kromě vyšších poměrů financování poskytují komerční banky mladým žadatelům do 36 let i další významné usnadnění, která spočívají zejména v toleranci vyšší míry jejich zadlužení v poměru k jejich celkovým ročním čistým příjmům. Zatímco u ostatních žadatelů staršího věku může celkové zadlužení dosáhnout maximálně 8,5násobku jejich průměrného ročního čistého příjmu, u mladých klientů banky tuto hranici zvyšují na až 9,5násobek ročního čistého příjmu. Tato zvýšená tolerance umožňuje mladým lidem získat vyšší hypotéční částku na financování svého bydlení a činí tak nákup vlastní nemovitosti realističtějším cílem i pro ty, jejichž rodinný rozpočet není příliš velký. Kombinace těchto bankovních výhod s připravovaným státním daňovým zvýhodněním by měla od roku 2028 výrazně zlepšit podmínky pro mladou generaci při pořizování vlastního bydlení.
