Jak to bude s předčasným důchodem v roce 2026?
Základním předpokladem pro získání nároku na předčasný starobní důchod je, aby žadatel měl odpracován dostatečně dlouhý počet let, během nichž za něj bylo pravidelně odváděno důchodové pojištění, což znamená, že musel být buď v pracovním poměru, nebo vykonával samostatnou výdělečnou činnost jako podnikatel či osoba samostatně výdělečně činná. Zároveň je nutné si uvědomit velmi důležitou skutečnost, se kterou musí každý potenciální žadatel o předčasný důchod počítat, a tou je fakt, že předčasný starobní důchod je ze zákona trvale krácen, což znamená, že po celou dobu jeho pobírání až do konce života bude důchodce dostávat nižší částku, než kdyby počkal na řádný důchodový věk. Významnou novinkou, která vstoupí v platnost právě od roku 2026, je však skutečnost, že pro osoby s velmi dlouhou dobou pojištění, konkrétně pro ty, kteří odpracovali nejméně 45 let, bude krácení důchodu výrazně mírnější než dosud, což představuje významné zvýhodnění pro dlouhodobě pracující lidi.
Minimální požadavky na dobu pojištění a věkové hranice
Aby vůbec mohl kterýkoliv člověk reálně uvažovat o možnosti odejít do předčasného starobního důchodu a měl na tento druh dávky ze systému důchodového pojištění nárok, musí bezpodmínečně splnit přísně stanovenou minimální dobu, po kterou bylo za něj odváděno důchodové pojištění, a tato doba činí nejméně čtyřicet let. To znamená, že žadatel musel být po dobu alespoň čtyř desetiletí ekonomicky aktivní, ať už jako zaměstnanec pracující pro různé zaměstnavatele, nebo jako samostatně výdělečně činná osoba provozující vlastní podnikání, přičemž během celé této doby muselo být pravidelně odváděno povinné důchodové pojištění do státního systému sociálního zabezpečení. Kromě této zásadní podmínky týkající se délky pojištění existuje také velmi důležité časové omezení vztahující se k věku žadatele a k tomu, jak blízko má ke svému řádnému důchodovému věku. Platí totiž pravidlo, které jasně stanoví, že do předčasného starobního důchodu není možné odejít dříve než právě tři roky před dosažením toho věku, ve kterém by danému člověku vznikl nárok na řádný starobní důchod. Tento důchodový věk není pro všechny lidi stejný, ale je individuálně stanoven zákonem o důchodovém pojištění pro jednotlivé ročníky narození mužů a také pro jednotlivé ročníky narození žen, přičemž u žen se při jeho stanovení historicky bralo v úvahu také to, kolik dětí vychovala. Od roku 2026 však již důchodový věk překročí významnou hranici 65 let pro všechny osoby, které budou v tomto roce a v letech následujících dosahovat důchodového věku, a bude se od této hranice postupně zvyšovat vždy o určitý počet měsíců v závislosti na konkrétním ročníku narození dané osoby.
Konkrétní podmínky pro odchod do předčasného důchodu v roce 2026
Pro ty, kteří konkrétně plánují odejít do předčasného starobního důchodu právě v průběhu roku 2026, platí velmi specifické podmínky týkající se jejich věku i odpracovaných let. Takovému člověku musí být v okamžiku podání žádosti o předčasný důchod nejméně 60 let, přičemž je velmi vhodné a prakticky téměř nutné, aby měl ještě o několik měsíců více, protože jen tak může bezpečně splnit zákonnou podmínku, že do předčasného důchodu lze odejít nejdříve tři roky před dosažením řádného důchodového věku, který v roce 2026 již bude u všech žadatelů o důchod přesahovat 65 let věku. Současně s touto věkovou podmínkou musí potenciální žadatel o předčasný důchod prokázat, že má za sebou nejméně 40 let, během nichž bylo za něj odváděno důchodové pojištění, ať už ze zaměstnání, kdy za něj pojistné platil jeho zaměstnavatel a část si hradil sám prostřednictvím srážek ze mzdy, nebo z podnikání, kdy si celé pojistné hradil sám jako osoba samostatně výdělečně činná. Je přitom nutné zdůraznit, že tyto dvě základní podmínky – dosažení minimálního věku a odpracování minimální doby pojištění – musí být splněny současně, nestačí splnit pouze jednu z nich. Pokud žadatel tyto podmínky splní a Česká správa sociálního zabezpečení jeho žádost o předčasný starobní důchod schválí, musí být připraven na to, že výše jeho důchodu bude ve srovnání s řádným starobním důchodem výrazně snížena prostřednictvím takzvaného krácení důchodu.
Systém krácení předčasného důchodu a základní sazba
Krácení předčasného starobního důchodu je automatický a ze zákona povinný mechanismus, kterým se snižuje výše důchodu těm osobám, které si zvolily možnost odejít do důchodu dříve, než dosáhly svého řádného důchodového věku. Tento systém krácení funguje tak, že důchod se snižuje v procentní výměře vždy o určitou část výpočtového základu za každých devadesát dní, o které osoba odešla do důchodu dříve než ve svém řádném důchodovém věku. Standardní sazba tohoto krácení činí 1,5 procenta výpočtového základu za každé takové tříměsíční období předčasného odchodu. To v praxi znamená, že pokud někdo odejde do důchodu například právě tři roky před dosažením řádného důchodového věku, což je maximální možná doba, o kterou lze odchod do důchodu urychlit, bude jeho důchod trvale krácen o celých 18 procent, protože tři roky obsahují dvanáct tříměsíčních období a 12 krát 1,5 procenta činí právě 18 procent. Toto krácení není dočasné, ale platí po celou dobu pobírání důchodu, tedy až do konce života důchodce. Je to systém, který má motivovat lidi k tomu, aby pracovali co nejdéle a odcházeli do důchodu až při dosažení řádného důchodového věku, protože každý rok, měsíc či den předčasného odchodu se projeví v trvalém snížení důchodové dávky, kterou budou po zbytek svého života pobírat.
Nové zvýhodnění pro osoby s dlouhou dobou pojištění od roku 2026
Velkou novinkou, která bude platit právě od roku 2026 a která představuje významnou změnu v systému předčasných důchodů, je zavedení výrazně mírnější sazby krácení důchodu pro ty osoby, které prokáží velmi dlouhou dobu pojištění v systému důchodového zabezpečení. Konkrétně se toto zvýhodnění bude týkat všech těch žadatelů o předčasný starobní důchod, kteří budou mít v okamžiku vzniku nároku na předčasný důchod, tedy bezprostředně před nástupem do tohoto předčasného důchodu, odpracováno a prokázáno nejméně 45 let doby důchodového pojištění. Pro tyto osoby, které tedy strávily v pracovním procesu více než čtyři a půl desetiletí a po celou tuto dobu za ně bylo odváděno důchodové pojištění, bude od roku 2026 platit nově snížená sazba krácení důchodu, která bude činit pouze 0,75 procenta výpočtového základu za každých 90 dní předčasného odchodu do důchodu. To je přesně polovina základní sazby krácení, což představuje velmi výrazné zvýhodnění. Pokud by tedy osoba s 45 a více lety pojištění odešla do předčasného důchodu tři roky před dosažením řádného důchodového věku, její důchod by byl trvale krácen pouze o 9 procent místo standardních 18 procent, což je rozdíl, který může v absolutních částkách činit tisíce korun měsíčně a za celé období pobírání důchodu, které může trvat dvacet, třicet i více let, jde o statisíce až miliony korun.
Co se započítává do 45leté doby pojištění
Je velmi důležité si uvědomit, že pro účely dosažení onoho zvýhodněného limitu 45 let doby pojištění, při jehož splnění se uplatňuje nižší sazba krácení předčasného důchodu, se do této doby nezapočítávají všechny druhy dob, které se jinak standardně do doby pojištění pro účely nároku na důchod počítají. Pro dosažení hranice 45 let, která opravňuje k aplikaci mírnější sazby krácení ve výši 0,75 procenta místo standardních 1,5 procenta, se totiž započítává výhradně pouze doba výdělečné činnosti, tedy období, kdy osoba skutečně pracovala jako zaměstnanec nebo podnikala jako osoba samostatně výdělečně činná, a dále také pouze některé vybrané náhradní doby pojištění, které jsou spojeny s určitou formou fyzické aktivity a osobního nasazení. Konkrétně do této kvalifikované doby pojištění pro účely 45letého limitu se započítává doba péče o dítě do věku čtyř let, tedy období, kdy jeden z rodičů pobíral rodičovský příspěvek a byl registrován v systému důchodového pojištění, dále doba péče o závislou osobu, což je období, kdy někdo pečoval o osobu odkázanou na pomoc jiné osoby alespoň ve druhém stupni závislosti, a také doba základní vojenské služby, kterou v minulosti absolvovali především muži. Naopak se do této kvalifikované doby 45 let nezapočítávají některé jiné náhradní doby, které se sice běžně počítají do celkové doby pojištění pro účely nároku na důchod, ale pro tento specifický účel započitatelné nejsou, jako je například doba evidence na úřadu práce, doba studia na střední nebo vysoké škole a podobně.
Výpočet důchodu a podání žádosti
Jakmile osoba splní všechny zákonné podmínky pro vznik nároku na předčasný starobní důchod a rozhodne se tuto možnost využít, musí podat řádnou žádost o přiznání předčasného starobního důchodu. Teprve na základě této řádně podané a úplné žádosti zahájí Česká správa sociálního zabezpečení, která je institucí odpovědnou za výplatu důchodů v České republice, proces posouzení nároku a následně také přesný výpočet výše důchodu, na který má žadatel nárok. Tento výpočet je poměrně složitý proces, při kterém se zohledňuje celá řada faktorů, včetně celkové doby pojištění, výše příjmů, ze kterých bylo pojistné odváděno, současné výše všeobecného vyměřovacího základu a dalších parametrů, a samozřejmě také míry krácení v závislosti na tom, o kolik času dříve než v řádném důchodovém věku žadatel do důchodu odchází a zda má nárok na zvýhodněnou sazbu krácení díky odpracování 45 a více let. Žádost o přiznání předčasného starobního důchodu lze podat osobně na jakékoliv pobočce správy sociálního zabezpečení, kterých je po celé České republice velké množství, přičemž není nutné podávat žádost nutně na pobočce podle místa trvalého bydliště žadatele, ale lze tak učinit na kterékoliv pobočce v celé republice. Alternativně, což je v dnešní době stále více využívaná možnost, lze žádost podat také elektronicky prostřednictvím internetu, konkrétně přes ePortál České správy sociálního zabezpečení, což je webové rozhraní umožňující komunikaci s ČSSZ z pohodlí domova, ovšem k využití této elektronické formy podání je nutné disponovat některým z uznávaných elektronických podpisů nebo přihlašovacími údaji k bankovní identitě.
