Vedení účetnictví Praha, Brno, Bratislava, Wien, Warszawa

Kompletní účetní servis a služby daňového poradce.
Vedení účetnictví, daňové poradenství ,zpracování mezd, roční uzávěrky a další účetní služby.

Předčasně zrušené životní pojištění v roce 2017 znamená přiznání a dodanění v roce 2018

Datum článku: 07. 03. 2018

Termín podání daňového přiznání za rok 2017 a zaplacení daně se blíží a týká se i poplatníků, kteří v uplynulém roce předčasně zrušili životní pojištění, na které čerpali daňové zvýhodnění.

Kdo chce u životního pojištění daňové výhody, nesmí čerpat ani předčasně rušit

Snaha jedince jistit se proti nepřízni osudu životním pojištěním je podporována státem. Osoba, která si pravidelně vkládá peníze do životního pojištění, si může na uvedené vklady jednou ročně uplatnit daňový odpočet, který jí sníží základ daně z příjmu a na uvedené dani pak zaplatí státu méně.

Za rok 2017 je možné si díky pravidelně hrazenému životnímu pojištění snížit daňový základ o 24 000 Kč. Uvedená částka se oproti předchozímu roku o 12 000 Kč zvýšila.

Kdo chce uvedenou daňovou výhodu, musí u svého životního pojištění dodržet státem stanovené podmínky. Ze životního pojištění nelze průběžně vybírat a zrušení má nastat až uplynutím zákonem stanovené lhůty, což je nejdříve v roce, kdy pojištěný dosáhne věku 60 let.

Na životní pojištění může daňově výhodně přispívat i zaměstnavatel

V rámci zaměstnaneckých výhod může na životní pojištění zaměstnanci přispívat i jeho zaměstnavatel. Uvedené příspěvky zaměstnavatele jsou do ročního limitu 50 000 Kč osvobozeny od odvodů na zdravotní a sociální pojištění. Odvody nemusí v daném případě hradit zaměstnavatel ani zaměstnanec.

Když se předčasně ruší, je důležité přiznat se a dodanit

Pojištěný zaměstnanec, který se rozhodl v roce 2017 smlouvu o životním pojištění předčasně zrušit, nesmí v letošním roce zapomenout na důležitou povinnost, která je na akt vázána v případě, že na uvedené pojištění byly v předchozích letech uplatňovány daňové odpočty. Výše uvedený zaměstnanec musí dodanit odpočty uplatněné na vlastní vklady do uvedeného pojištění. Dodanění je třeba v daném případě provést na vklady až deset let zpětně.

Úkon se tedy bude týkat vkladů od roku 2007. Dodanění musí zaměstnanec provést i u příspěvků poskytnutých zaměstnavatelem. Proces se týká příspěvků poskytnutých od roku 2015 až do roku 2017. Každý kdo životní pojištění předčasně zruší, musí kromě dodanění podat povinně i daňové přiznání a vyplnit v něm přílohu číslo dvě.