Vedení účetnictví Praha, Brno, Bratislava, Wien, Warszawa

Jak správně podávat kontrolní hlášení k DPH?

Kdo je registrovaným plátcem DPH podávání kontrolního hlášení jej od 1.1.2016 nemine. O tom jste se mohli dočíst v našich předchozích článcích, které se podrobněji věnují právě tomu, Proč se bude kontrolní hlášení k DPH podávat a kdo ho bude podávat. Dnes si vysvětlíme další důležitý bod. Jak uvedenou povinnost správně splnit.

Jak správně podávat kontrolní hlášení k DPH.jpg
Datum článku: 03. 11. 2015

Elektronická forma a struktura XML jsou klíčové
Zásadní pro plátce je, že kontrolní hlášení k DPH musí být vždy podáváno pouze elektronickou cestou. Jiná forma není možná.

Údaje uváděné v kontrolním hlášení musí být ve formátu a struktuře zveřejněné správcem daně, způsobem umožňujícím dálkový přístup k informacím. Velmi důležité je dodržet XML strukturu. Pokud plátce nevyužije k podání formulář aplikace EPO, který byl přímo vytvořen pro uvedený účel na Daňovém portálu Finanční správy ČR, může vytvořit vlastní soubor s kontrolním hlášením, kde ale nutně musí být použita správná XML struktura odpovídající XSD schématu.

Věnujte pozornost aktualizacím XML struktury
Aby věci bezchybně fungovaly, struktura XML se postupně aktualizuje v souladu s vývojem a úpravami datového rozhraní pro testování softwaru generujícího výkaz kontrolního hlášení.

Aktualizace z 10.8.2015 zavedla do struktury XML tyto úpravy
Do kontrolního hlášení bude možné uvádět základ daně a daň i v detailu, což znamená včetně haléřových položek. Položky základ daně a daň byly ve všech oddílech upraveny následovně: Typ položky=Číslo, Celkem=17, Před čárkou=14, Za čárkou=2.
Důležité je vědět i to, že může být podáno i nulové kontrolní hlášení k DPH. To znamená, že v oddílech A, B i C mohou být uvedeny pouze nuly.

K další a zatím poslední aktualizaci struktury XML došlo 6.10.2015 a byly provedeny další úpravy
V popisu struktury podání KH DPH ve větě A1 byl upraven popisný text k položce základ daně.
V případě souhrnných údajů v Oddílu C – Kontrolní řádky na daňové přiznání k DPH (VětaC) je v popisu položek upřesněno, že pro výpočet celkové hodnoty základu daně jednotlivých oddílů A a B je v rámci případného zaokrouhlování stanovena maximální tolerance.

Konečná úprava rozhraní by měla být definitivně hotova do konce listopadu 2015. V případě nejasností ohledně technické stránky podání kontrolního hlášení k DPH se plátci mohou informovat na Daňovém portálu Finanční správy v sekci epodpora.

V následujícím článku na našem webu se pak dozvíte jak pravidelně musíte kontrolní hlášení podávat.

Sdílet článek:
Facebook >Google+ >Twitter

Podobné články

Registr povinností pro podnikatele v Senátu neprošel

Registr povinností pro podnikatele v Senátu neprošel

Datum článku: 20. 10. 2017

O tom, že by podnikatelé mohli mít lepší přehled o svých povinnostech díky novému registru, se na našich…

Více informací
Pokuty u kontrolního hlášení je možné prominout za rok 2016 i 2017

Pokuty u kontrolního hlášení je možné prominout za rok 2016 i 2017

Datum článku: 19. 10. 2017

Kontrolní hlášení k DPH je pro podnikatele poměrně nová a náročná povinnost, která si vyžaduje precizní…

Více informací
Cizí měna má v účetnictví i daních také svá pravidla. Přestupkový zákon si musí více hlídat i drobní podnikatelé

Cizí měna má v účetnictví i daních také svá pravidla. Přestupkový zákon si musí více hlídat i drobní podnikatelé

Datum článku: 18. 10. 2017

Na dodržování zákonů a pravidel se musí stále více soustředit účetní i malý podnikatel, pokud tak nečiní,…

Více informací
Kontrolní hlášení už bude správné, doplnění schválil senát

Kontrolní hlášení už bude správné, doplnění schválil senát

Datum článku: 12. 10. 2017

Kontrolní hlášení k DPH bylo již upraveno, aby nebylo v nesouladu s ústavním pořádkem, jak je shledal nález…

Více informací